Home Articles. Stock Options och Alternativ Minsta Skatt AMT. Incentive aktieoptioner ISOs kan vara ett attraktivt sätt att belöna anställda och andra tjänsteleverantörer Till skillnad från icke-kvalificerade optioner NSOs, där spridningen på ett alternativ beskattas på övning till vanliga inkomstskattesatser , Även om aktierna ännu inte säljs, tillåter ISOs, om de uppfyller kraven, innehavare att inte betala skatt tills aktierna säljs och sedan betala kapitalvinstskatt på skillnaden mellan bidragspriset och försäljningspriset. Men ISOs Är också föremål för Alternativ Minimalskatt AMT, ett alternativt sätt att beräkna skatter som vissa filers måste använda. Den AMT kan sluta beskatta ISO-innehavaren på spridningen som realiseras på träning trots den vanligtvis gynnsamma behandlingen av dessa utmärkelser. Grundläggande regler för ISOs. För det första är det nödvändigt att förstå att det finns två typer av aktieoptioner, icke-kvalificerade optioner och incitamentoptioner. Med någon form av option får arbetstagaren rätten att köpa aktier till ett pris E fastställs idag för ett visst antal år i framtiden, vanligtvis 10 När anställda väljer att köpa aktierna, sägs de utnyttja optionen Så en anställd kan ha rätt att köpa 100 aktier av aktier på 10 per aktie i 10 år Efter sju år kan aktierna exempelvis vara 30 och anställda kan köpa 30 aktier till 10. Om alternativet är en NSO, kommer arbetstagaren omedelbart att betala skatt på 20 skillnaden som kallas spridningen till de ordinarie inkomstskattesatserna. Företaget Får motsvarande skatteavdrag Detta gäller om arbetstagaren håller aktierna eller säljer dem Med en ISO betalar arbetstagaren ingen skatt på övning och företaget får inget avdrag Istället om arbetstagaren innehar aktierna i två år efter beviljande och ett år Efter utövning betalar arbetstagaren endast kapitalvinstskatt på den slutliga skillnaden mellan utövnings - och försäljningspriset. Om dessa villkor inte är uppfyllda beskattas alternativen som ett icke-kvalificerat alternativ. För högre inkomstmedlemmar är skattedifferensen Det finns en skillnad mellan en ISO och en NSO som kan vara lika mycket 19 6 på federal nivå ensam, plus den anställde har fördelen av att skjuta upp skatten tills aktierna säljs. Det finns också andra krav för ISO-satser, som beskrivs i denna artikel på vår webbplats. Men ISO har en stor nackdel för arbetstagaren. Spridningen mellan köp och bidragspriset är föremål för AMT. AMT antogs för att förhindra att högre inkomstskattebetalare betalar för lite skatt eftersom de kunde ta olika skatteavdrag eller uteslutningar Som spridningen av utövandet av en ISO Det krävs att skattebetalare som kan bli föremål för skatten beräkna vad de är skyldiga på två sätt Först, de räkna ut hur mycket skatt de skulle skylla med de vanliga skattereglerna Sedan lägger de tillbaka i Till sin skattepliktiga inkomst vissa avdrag och uteslutningar som de tog när de fastställde sin vanliga skatt och med hjälp av detta nu högre antal, beräkna AMT Dessa tillägg kallas preferensposter och spridningen på ett incitament N men inte en NSO är en av dessa poster För skattepliktig inkomst upp till 175 000 eller mindre 2013, är AMT skattesatsen 26 för belopp över denna, räntan är 28 Om AMT är högre betalar skattebetalaren denna skatt istället. Enbart Peka på de flesta artiklar om denna fråga inte klargöra är att om det belopp som betalas enligt AMT överstiger vad som skulle ha betalats enligt normala skatteregler det året blir detta AMT-överskott en minimiskattskredit MTC som kan tillämpas under de kommande åren när det är normalt Skatterna överstiger AMT-beloppet. Den alternativa minsta skatten. Tabellen nedan, som härrör från material som tillhandahålls av Janet Birgenheier, chef för klientutbildning vid Charles Schwab, visar en grundläggande AMT-beräkning. Lägg till Regelbunden skattepliktig inkomst. Medicinska dentalavdrag. Specificerade diverse specificerade avdrag enligt AMT-staten Lokala fastighetsskattavdrag Personliga undantag Spridning på ISO-övning Föreläggande AMT-skattepliktig inkomst Avdrag AMT-standardbefrielse 78 750 för 2012 gemensamma filers 50 600 för ogiftiga personer 3 9.375 för gifta ansökningar separat Detta reduceras med 25 cent för varje dollar av AMT beskattningsbar inkomst över 150.000 för par, 112.500 för singlar och 75.000 för giftsökning separat Faktisk AMT beskattningsbar inkomst Multiplicera Faktiska AMT skattepliktiga inkomsttider 26 för belopp upp till 175.000 plus 28 av belopp över den Tentativa minimiskatten Subtrahera Tentativ minimiskatt - Vanlig skatt AMT Om resultatet av denna beräkning är att AMT är högre än den vanliga skatten, betalar du AMT-beloppet plus den vanliga skatten. AMT-beloppet, dock, Blir en potentiell skattekredit som du kan subtrahera från en framtida skattekostnad Om du i ett efterföljande år överstiger din vanliga skatt på din AMT, då kan du ansöka krediten mot skillnaden Hur mycket du kan hävda beror på hur mycket extra du betalat genom att betala AMT i ett tidigare år Det ger en kredit som kan användas i framtida år Om du till exempel betalat 15 000 mer på grund av AMT 2013 än vad du skulle ha betalat i den vanliga skatten , Kan du använda upp till 15 000 i kredit under det närmaste året. Det belopp som du skulle hävda skulle vara skillnaden mellan det vanliga skattebeloppet och AMT-beräkningen. Om det vanliga beloppet är större kan du hävda det som en kredit och vidarebefordra Oanvända krediter för framtida år Så om du i 2014 är din vanliga skatt 8.000 högre än AMT, kan du göra anspråk på 8.000 krediter och ge en kredit på 7000 tills du använder den. Den här förklaringen är förstås den förenklade versionen av En potentiellt komplicerad materia Alla som potentiellt är föremål för AMT ska använda en skatterådgivare för att se till att allting görs på ett lämpligt sätt. Personer med inkomster över 75 000 per år är i allmänhet AMT-kandidater, men det finns ingen ljus delning. Ett sätt att hantera AMT Fälla skulle vara för den anställde att sälja några av aktierna genast för att skapa tillräckligt med pengar för att köpa alternativen i första hand Så en anställd skulle köpa och sälja tillräckligt med aktier för att täcka inköpspriset plus eventuella skatter som skulle vara d T ex behåller de resterande aktierna som ISOs. Till exempel kan en anställd köpa 5 000 aktier där han eller hon har optioner och behålla 5000. I vårt exempel på aktierna är värda 30, med ett lösenpris på 10, skulle detta generera ett netto Före skatt 5 000 x 20 spridningen eller 100 000 Efter skatter skulle detta leda till cirka 50 000, räkna lön, stat och federala skatter alla på högsta nivåer. Följande år måste arbetstagaren betala AMT på resterande 100 000 spridning för Aktier som inte såldes, vilket kan vara så mycket som 28 000 men arbetstagaren har mer än tillräckligt med pengar kvar för att hantera detta. En annan bra strategi är att utöva incitamentsalternativ i början av året. Det beror på att medarbetaren kan undvika AMT Om aktier säljs före utgången av det kalenderår då optionerna utövas. Tänk exempelvis att John utövar sina ISOs i januari till 10 per aktie vid en tidpunkt då aktierna är värda. 30 Det finns ingen omedelbar skatt, men 20 Spridningen är sub Ject till AMT, som beräknas under nästa skatteår John håller fast på aktierna, men tittar på priset noga I december är de bara värda 17 John är en högre inkomstskatt. Hans revisor ger honom råd om att alla 20 spridningen Kommer att bli föremål för en 26 AMT-skatt, vilket innebär att John kommer att skaffa skatt på cirka 5 20 per aktie. Det blir obekväma nära de 7 vinst som John nu har på aktierna. I värsta fall faller de till under 10 nästa år, vilket betyder John måste betala 5 20 per aktie skatt på aktier där han faktiskt har förlorat pengar Om John säljer dock före den 31 december kan han skydda hans vinster. I utbyte betalar han vanlig inkomstskatt på 7 spridningen. Regeln här är att Är försäljningspriset mindre än det verkliga marknadsvärdet vid övning men mer än bidragspriset, då vanligt inkomstskatt beror på spridningen Om den är högre än det verkliga marknadsvärdet över 30 i det här exemplet är den vanliga inkomstskatten på grund av Spridningens storlek vid övning och kortfristig realisationsvinst t Öx beror på den ytterligare skillnaden beloppet över 30 i det här exemplet. Å andra sidan, om i december aktiekursen fortfarande ser stark ut, kan John hålla kvar en annan månad och kvalificera sig för kapitalvinstbehandling. Genom att träna tidigt på året, Han har minimerat perioden efter den 31 december måste han hålla aktierna innan han fattar beslut om att sälja. Den senare på året han utövar, desto större är risken att under det följande skatteåret faller börskursens prisfall. Om John väntar tills efter 31 december för att sälja sina aktier, men säljer dem innan en ettårig innehavstid är upp, då är det verkligen dyster. Han är fortfarande föremål för AMT och måste betala ordinarie inkomstskatt på spridningen också. Lyckligtvis, nästan i alla fall , Detta kommer att driva sin vanliga inkomstskatt över AMT-beräkningen och han vann inte att betala skatt två gånger. Om John har många icke-kvalificerade alternativ som är tillgängliga, kan han utöva många av dem på ett år där han är Utövar också sin IS Os Detta kommer att öka mängden ordinarie inkomstskatt som han betalar och kan driva sin totala ordinarie skatteavgift tillräckligt hög så att den överstiger hans AMT-beräkning. Det skulle innebära att han inte skulle ha något AMT nästa år att betala. Det är värt att komma ihåg att ISOs ger en Skatteförmån för anställda som villigt riskera att hålla fast på sina aktier Ibland riskerar denna risk inte för anställda Dessutom är den reella kostnaden för AMT inte det totala belopp som betalas på denna skatt men det belopp med vilket det överstiger vanliga skatter Den verkliga tragedin är inte de som riskerar medvetet och förlorar, men de anställda som håller på sina aktier utan att verkligen veta konsekvenserna, eftersom AMT fortfarande är något, många anställda vet lite eller ingenting om och är förvånade för sent för att lära sig att de har Att betala. Stay Informed. Get det mesta av personaloptionsoptioner. En personaloptionsplan kan vara ett lukrativt investeringsinstrument om det hanteras korrekt. Därför har dessa planer fungerat länge som en framgång Fulla verktyg för att attrahera toppledare och de senaste åren blivit ett populärt sätt att locka till sig icke-verkställande anställda. Tyvärr misslyckas vissa fortfarande med att dra full nytta av de pengar som genereras av deras anställda. Förstå naturen för aktieoptionsbeskattning och inverkan på personliga Inkomst är nyckeln till att maximera en sådan potentiellt lukrativ förmån. Vad är en personaloptionsoption Ett anställningsoptionsoption är ett avtal som utfärdats av en arbetsgivare till en anställd att köpa en viss mängd aktier i bolagets aktie till ett fast pris under en begränsad period av Tid Det finns två breda klassificeringar av optionsoptioner emitterade icke-kvalificerade aktieoptioner NSO och incitamentoptioner ISO. Nonkvalificerade aktieoptioner skiljer sig från incitamentsprogramoptioner på två sätt Först erbjuds NSOs till icke-verkställande anställda och externa styrelseledamöter eller konsulter Däremot är ISOs strängt reserverade för anställda mer specifikt, företagets chefer. För det andra får icke-kvalificerade alternativ inte särskilt f Ömsesidig skattebehandling, medan incitamentoptioner ges gynnsam skattbehandling eftersom de uppfyller särskilda lagaregler som beskrivs i Internal Revenue Code mer om denna gynnsamma skattebehandling anges nedan. NSO och ISO-planer delar ett gemensamt drag som de kan känna sig komplexa Transaktioner inom dessa Planer måste följa särskilda villkor som framgår av arbetsgivaravtalet och Internal Revenue Code. Grant Datum, Utgång, Fortbildning och Motion För att börja med ges anställda vanligtvis inte full äganderätt till alternativen på kontraktets startdatum, även känt som bidrag Datum De måste följa ett visst schema som kallas intäktsplanen när de utövar sina optioner. Fastighetsplanen börjar den dag optionerna ges och listar de datum som en anställd kan utöva ett visst antal aktier. Till exempel kan en arbetsgivare Bevilja 1 000 aktier på bidragsdatumet, men ett år från det datumet kommer 200 aktier att väcka arbetstagaren rätt till exe Rcise 200 av de 1 000 aktier som ursprungligen beviljades Året efter är ytterligare 200 aktier upptagna och så vidare. Inlösenplanen följs av ett utgångsdatum På det här datumet förbehåller arbetsgivaren inte längre rätten för sin anställd att köpa aktiebolag under Villkoren för avtalet. En personaloption ges till ett visst pris, känt som lösenpriset. Det är priset per aktie som en anställd måste betala för att utöva sina optioner. Utnyttjandepriset är viktigt eftersom det används för att bestämma Vinst som kallas förhandlingselementet och den skatt som ska betalas på kontraktet Förhandlingselementet beräknas genom att subventionera lösenpriset från börskursens marknadspris på det datum som optionen utövas. Upptagning av personaloptioner Den Internal Revenue Code har också en uppsättning Av regler som en ägare måste lyda för att undvika att betala höga skatter på hans eller hennes kontrakt. Beskattningen av optionsoptionerna beror på vilken typ av option som ägs. För icke-kvalificerade aktier på Ersättningen är inte en skattepliktig händelse. Taxering börjar vid tidpunkten för utövandet. Bargain-elementet i ett icke-kvalificerat optionsrätter betraktas som ersättning och beskattas till vanliga inkomstskattesatser. Till exempel, om en anställd beviljas 100 aktier av Aktie A till ett lösenpris på 25 är aktiens marknadsvärde vid tidpunkten för övningen 50 Det fyndiga elementet i kontraktet är 50 - 25 x 100 2500 Observera att vi antar att dessa aktier är 100. Försäljningen av Säkerheten utlöser en annan skattepliktig händelse Om arbetstagaren beslutar att sälja aktierna omedelbart eller mindre än ett år efter utövandet kommer transaktionen att redovisas som en kortfristig realisationsvinst eller förlust och kommer att bli föremål för skatt vid vanliga skattesatser. Om Arbetstagaren beslutar att sälja aktierna ett år efter utövandet kommer försäljningen att redovisas som en långsiktig realisationsvinst eller förlust och skatten kommer att reduceras. Incentive optionsoptioner ISO erhåller särskild skattemässig behandling. Bidraget är inte en skattepliktig transaktion. En ingen skattepliktiga händelser redovisas vid övning kan emellertid köpeskillingen i ett incitamentsprogram utlösa alternativ minimiskatt AMT. Den första skattepliktiga händelsen inträffar vid försäljningen Om aktierna säljs omedelbart efter att de utövas behandlas prissättningselementet som Ordinarie inkomst. Vinsten på kontraktet kommer att behandlas som en långsiktig realisationsvinst om följande regel är hedrad lagret måste hållas i 12 månader efter träning och bör inte säljas till två år efter tilldelningsdatumet. Till exempel, Anta att aktie A beviljas den 1 januari 2007 100 befattningshavare utövar optionerna den 1 juni 2008 om han eller hon vill anmäla vinsten på kontraktet som en långsiktig realisationsvinst, kan beståndet inte säljas före juni 1, 2009.Andra överväganden Även om tidsplanen för en optionsoptionsstrategi är viktig, finns det andra överväganden som ska göras. En annan viktig aspekt av aktieoptionsplaneringen är den effekt som dessa instrument kommer att ha på övergripande Uppsättning fördelning För att eventuella investeringsplaner ska lyckas måste tillgångarna vara väl diversifierade. En anställd bör vara försiktig med koncentrerade positioner på företagets lager. De flesta finansiella rådgivare föreslår att aktiebolaget ska representera 20 mest av den övergripande investeringsplanen. Känna sig bekväm att investera en större andel av din portfölj i ditt eget företag. Det är helt enkelt säkrare att diversifiera. Konsultera en finansiell eller skattespecialist för att bestämma bästa genomförandeplanen för din portfölj. Bommenom Konceptuellt är alternativen en attraktiv betalningsmetod Vilket bättre sätt Att uppmuntra anställda att delta i tillväxten av ett företag än genom att erbjuda dem en bit av cirkeln. I praktiken kan emellertid inlösen och beskattning av dessa instrument vara ganska komplicerade. De flesta anställda förstår inte skatteeffekterna av att äga och utöva sina alternativ. Som Ett resultat, de kan bli kraftigt straffade av Uncle Sam och missar ofta på några av de pengar som genereras av dessa c Avveckla Kom ihåg att sälja din personalbestånd omedelbart efter träning kommer att leda till den högre kortsiktiga kapitalvinstskatten. Vänta tills försäljningen kvalificerar till den mindre långsiktiga kapitalvinstskatten, kan du spara hundratals eller till och med tusentals. En undersökning som görs av Förenta staterna Bureau of Labor Statistics för att hjälpa till att mäta lediga platser Det samlar in data från arbetsgivare. Det högsta beloppet av pengar som Förenta staterna kan låna. Skuldtaket skapades enligt Second Liberty Bond Act. Den ränta vid vilken ett förvaringsinstitut lånar medel som upprätthålls vid Federal Reserve till en annan depositarinstitution.1 En statistisk mätning av avkastningen av avkastning för ett visst värdepapper eller marknadsindex Volatilitet kan antingen mätas. En akt som amerikanska kongressen antog 1933 som banklagen, som förbjöd handelsbanker att delta i Investment. Nonfarm lön hänvisar till något jobb utanför gårdar, privata hushåll och nonprofit sektorn US Bureau of Labor. Te N Skatte Tips för aktieoptioner. Om ditt företag erbjuder dig begränsat lager, aktieoptioner eller vissa andra incitament, lyssna upp. Det finns stora potentiella skattefångster. Men det finns också några stora skattefördelar om du spelar dina kort rätt. Minst generellt skatterådgivning till deltagarna om vad de borde och borde göra, men det är sällan nog. Det finns en överraskande förvirring om dessa planer och deras skattepåverkan både omedelbart och under vägen. Här är 10 saker du borde veta om aktieoptioner Eller bidrag ingår i ditt lönepaket.1 Det finns två typer av aktieoptioner. Det finns incitamentoptioner eller ISOs och icke-kvalificerade aktieoptioner eller NSO. Vissa anställda får både Din plan och ditt optionsbidrag kommer att berätta vilken typ du är Mottagande. OSS beskattas mest gynnsamt Det finns generellt ingen skatt vid den tidpunkt då de beviljas och ingen vanlig skatt vid den tidpunkt då de utövas. När du sedan säljer dina aktier betalar du skatt, ho Pefully som en långsiktig realisationsvinst Den vanliga kapitalvinstperioden är ett år, men för att få vinstbehandling av aktier förvärvade via ISO, måste du hålla aktierna i mer än ett år efter att du har utnyttjat optionerna och b säljer Delar minst två år efter att din ISO har beviljats Den senare tvååriga regeln fångar många människor ovetande.2 ISO: er har en AMT-fälla. Som jag nämnde ovan, när du utövar en ISO betalar du ingen vanlig skatt som kan ha avstått Den kongressen och IRS har en liten överraskning för dig den alternativa minimiskatten Många människor är chockade över att finna att även om deras utövande av en ISO utlöser ingen vanlig skatt kan det utlösa AMT Observera att du inte genererar pengar när du utövar ISOs, Så du måste använda andra medel för att betala AMT eller arrangera att sälja tillräckligt med lager vid tidpunkten för övningen för att betala AMT. Exempel Du får ISOs att köpa 100 aktier till det aktuella marknadspriset på 10 per aktie Två år senare när aktier Är värt 20, du tränar, s Aying 10 Den 10 spridningen mellan ditt övningspris och 20-värdet är föremål för AMT Hur mycket AMT du betalar beror på dina övriga inkomster och avdrag, men det kan vara en platt 28 AMT-kurs på 10 spridning eller 2 80 per aktie. Later, du säljer beståndet till en vinst, du kanske kan återställa AMT genom det som kallas AMT-kredit. Men ibland, om beståndet kraschar innan du säljer, kan du vara fast och betala en stor skatteavgift på fantom Inkomst Det är vad som hände med anställda som drabbades av dot-com-bysten 2000 och 2001 Under 2008 lade kongressen en särskild bestämmelse för att hjälpa dessa arbetare. För mer om hur man hävdar denna lättnad, klicka här Men tänk på att kongressen gör det igen Om du utövar ISOs måste du planera rätt för skatten.3 Ledare får ovala alternativ. Om du är en verkställande, är du mer sannolikt att få alla eller åtminstone de flesta av dina alternativ som icke-kvalificerade alternativ. De beskattas inte som positivt Som ISO, men åtminstone finns det ingen AMT-fälla som med ISO, där Är ingen skatt vid den tidpunkt då optionen beviljas Men när du utövar ett icke-kvalificerat alternativ, är du skyldig till vanlig inkomstskatt och, om du är anställd, Medicare och andra löneskatter på skillnaden mellan ditt pris och marknadsvärdet. Exempel du får Ett alternativ att köpa aktier till 5 per aktie när börsen handlas på 5 Två år senare utövar du när aktien handlas på 10 per aktie Du betalar 5 när du tränar, men värdet vid den tiden är 10, så du har 5 av ersättningsinkomst Om du håller beståndet i mer än ett år och säljer det, bör eventuellt försäljningspris över 10 din nya grund vara långsiktig kapitalvinst. Utbildningsalternativ tar pengar och genererar skatt för att starta Det är därför många Folk utövar alternativ för att köpa aktier och sälja dessa aktier samma dag Några planer tillåter till och med en kontantlös övning.4 Begränsat lager innebär vanligtvis försenad skatt. Om du får lager eller annan egendom från din arbetsgivare med villkor som bifogats, måste du stanna i två år Att få det eller För att behålla det gäller särskilda regler för begränsad egendom enligt avsnitt 83 i Internal Revenue Code. Del 83-reglerna, i kombination med de på aktieoptionerna, ger upphov till mycket förvirring. Först, låt oss betrakta ren begränsad egendom. Som morot att stanna hos Företaget säger din arbetsgivare om du är kvar i företaget i 36 månader, du kommer att bli tilldelad 50 000 aktier. Du behöver inte betala något för aktierna, men det ges dig i samband med utförande av tjänster. Du har ingen skattepliktig inkomst Tills du får aktiebolaget I själva verket väntar IRS 36 månader för att se vad som händer När du får aktiebolaget har du 50 000 av inkomst eller mer eller mindre beroende på hur dessa aktier har gjort under tiden. Inkomsten beskattas som löner .5 IRS har inte väntat för alltid. Med begränsningar som kommer att förfalla med tiden väntar IRS alltid på att se vad som händer innan det skattas. Men vissa begränsningar kommer aldrig att förfalla. Med sådana icke-bortfallsbegränsningar värderar IRS fastighetsobjektet Till dessa restriktioner. Exempel på din arbetsgivare lovar dig om du är kvar hos företaget i 18 månader När du får varan kommer det att bli föremål för permanenta begränsningar enligt ett företags köpavtal om att sälja aktierna till 20 per aktie om du någonsin lämnar Företagets anställda IRS kommer att vänta och se ingen skatt för de första 18 månaderna Vid den tidpunkten kommer du att bli beskattad på värdet, vilket sannolikt kommer att bli 20 givet återförsäljningsbegränsningen.6 Du kan välja att beskattas tidigare. Begränsad Fastighetsregler antar vanligtvis ett vänta och se tillvägagångssätt för restriktioner som i slutändan kommer att förfalla Ändå, under vad som kallas 83 b val kan du välja att inkludera värdet av fastigheten i din inkomst tidigare i praktiken bortom begränsningarna. Det Kan låta kontraintuitivt att välja för att inkludera något på din avkastning innan det krävs. Men spelet är här för att försöka ta med det i inkomst till ett lågt värde, låsa framtida vinstbehandling för framtida appreci Ation För att välja aktuell beskattning måste du skicka ett skriftligt 83 b val till IRS inom 30 dagar efter mottagandet av fastigheten. Du måste anmäla valet till värdet av vad du fick som ersättning, som kan vara liten eller till och med noll. Då måste du bifoga En annan kopia av valet till din avkastning. Exempel Du erbjuds lager av din arbetsgivare till 5 per aktie när aktierna är värda 5 men du måste vara hos företaget i två år för att kunna sälja dem. Du har redan betalat rättvis Marknadsvärde för aktierna Det betyder att arkivera ett 83-b-val kunde rapportera nollinkomst. Genom att lämna in den konverterar du vad som är framtida ordinarie inkomst till realisationsvinst. När du säljer aktierna mer än ett år senare kommer du att vara glad att du lämnat in Election.7 Begränsningar alternativ förvirring. As om reglerna för begränsade egendomsregler och aktieoptioner var vardera inte komplicerat nog, ibland måste du hantera båda uppsättningarna av regler. Till exempel kan du tilldelas aktieoptioner antingen ISOs eller NSOs som begränsas dina rättigheter till dem västar över tiden om du bor hos företaget IRSen väntar vanligtvis på att se vad som händer i ett sådant fall. Du måste vänta två år för att dina möjligheter att västra, så det finns ingen skatt fram till det datumet för inlösen Däremot övertar aktieoptionsreglerna Vid den tiden skulle du betala skatt enligt antingen ISO - eller NSO-reglerna Det är även möjligt att göra 83 b val för kompensationsoptioner.8 Du behöver utomstående hjälp. De flesta företag försöker göra en Bra jobb med att leta efter dina intressen När allt kommer omkring är aktieoptionsplaner antagna för att skapa lojalitet och ge incitament. Det brukar dock betala för att anställa en professionell för att hjälpa dig att hantera dessa planer. Skattereglerna är komplicerade och du kanske Ha en blandning av ISOs, NSOs, limited stock och flera företag tillhandahåller ibland personliga skatte - och finansplaneringsråd till toppchefer som en förmån, men sällan ger de det till alla.9 Läs dina dokument. Jag är alltid förvånad över hur många kunderSöka vägledning om vilka typer av alternativ eller begränsat lager de har tilldelats som inte har sina dokument eller tillflyktsort, t läs dem. Om du söker extern vägledning, vill du ge kopior av allt pappersarbete till din rådgivare. Att pappersarbete ska innehålla företaget S plandokument, eventuella avtal du har undertecknat som i något hänseende hänvisar till alternativen eller det begränsade lagret och eventuella bidrag eller utmärkelser Om du faktiskt har aktiecertifikat, ge även kopior av dem också. Naturligtvis föreslår jag att du läser dina dokument själv först Du Kan upptäcka att några eller alla dina frågor besvaras av de material du har fått.10 Var försiktig med den fruktade sektionen 409A. Var försiktig med en särskild rubrik Internal Revenue Code, 409A, som antogs 2004 Efter en period av förvirrande övergångs vägledning Reglerar nu många aspekter av uppskjutna kompensationsprogram. När du ser en hänvisning till avsnitt 409A som gäller för en plan eller ett program, få lite hjälp utanför sidan. För mer på 409A, klicka här. Robert W Wood är en skatteadvokat med en rikstäckande praxis. Författaren till mer än 30 böcker inklusive Skatteavdragsavräkning Betalningar 4: e augusti 2009, som han kan nås på Denna diskussion är inte avsedd som juridisk rådgivning och kan inte åberopas för något ändamål utan tjänsterna Av en kvalificerad professionell.
No comments:
Post a Comment